این کتاب در 4 فصل و بر مبنای مباحث مطرح شده توسط موسسه بازل (BASEL)و نیروی ضربت اقدام مالی (FATF)تنظیم گردیده که علاوه بر آن مروری دارد بر قوانین و بخشنامه های صادر شده توسط بانک مرکزی ج.ا.ا . کتاب فوق در شهریور ماه 92 توسط انتشارات سنا در 200 صفحه چاپ شده است. 

فصل اول: پول‌شویی و مفاهیم آن 

فصل دوم: سازمان ها و تشکیلات مبارزه کننده با پول‌شویی در سطح دنیا      

فصل سوم: اصول مبارزه با پول‌شویی

فصل چهارم: آشنایی با قوانین و مقررات مبارزه با پول‌شویی

فصل پنجم: نمونه هایی از پول‌شویی         

 

اختصارات

کلمات کلیدی : تدریس مبارزه با پول شویی، کتاب مبارزه با پول شویی، کتاب پول شویی، مدرس پول شویی

 

این کتاب در 11 فصل و بر مبنای سر فصلهای ارائه شده وزارت علوم جهت درس حسابرسی 2 تنظیم گردیده که علاوه بر آن مروری دارد بر مباحث درس حسابرسی 1 . کتاب فوق در شهریور ماه 92 توسط انتشارات سنا در 250 صفحه چاپ شده است.

فصل اول: کلیات حسابرسی

فصل دوم: موجودی های صندوق بانک 

فصل سوم: سرمایه‌گذاری‌ها در سهام، اوراق قرضه و اسناد خزانه 

فصل چهارم: حساب ها و اسناد دریافتنی 

فصل پنجم: موجودی های جنسی و قیمت تمام شده 

فصل ششم: دارایی های ثابت 

فصل هفتم: بستانکاران و سایر اقلام بدهی (حساب ها و اسناد پرداختنی) 

فصل هشتم: دیون با کار مزد و بدهی احتمالی 

فصل نهم: حقوق صاحبان سهام 

فصل دهم: رسیدگی تفضیلی به اقلام درآمد و هزینه 

 

فصل یازدهم: گزارش حسابرسی 

کلمات کلیدی : کتاب حسابرسی داخلی، کتاب حسابرسی، کتابحابرسی1، کتاب حسابرسی2

www.drsafdari.ir                 www.drsafdari.netوبسایت:                               

   پست الکترونیک: info@drsafdari.net                     info@drsafdari.ir             

   تلفن همراه:      09100733153

وضعیت تحصیلی:

1       دکترای بانکداری از دانشگاه مارماره استانبول (1387-1391).(موضوع رساله: ارائه مدل مبارزه با پول شویی جهت سیستم بانکی).

2    کارشناسی ارشد رشته مدیریت صنعتی از دانشگاه آزاد اسلامی واحد تبریز(1380-1383).(موضوع پایان نامه: ارزیابی و شناخت سلسله مراتب نیازهای کارکنان ورابطه آن با بهره وری).

زبان های خارجی :

1       ترکی استانبولی.‌

2       فرانسه.

3       انگلیسی.

دوره های آموزشی:

1       دوره کامل حسابداری بانکی(بانک سپه(

2       دوره کامل بانکداری اسلامی (بانک سپه(

3       دوره کامل ارزیابی طرح های اقتصادی(بانک سپه(

4       دوره کامل تجزیه و تحلیل صورتهای مالی(بانک سپه(

5       دوره کامل حسابرسی بانکی(بانک سپه(

6       دوره تربیت مدرس مبارزه با پول‌شویی (بانک مرکزی)سال 90.

شرکت در سمینارها و همایشها:

1       سمینار بررسی علل بحران اقتصادی جهان در سال 2008استانبول- ترکیه.

2       سمینار معماری جهانی بعد از بحرانهای اقتصادی 2009استانبول- ترکیه.

3       سمینار تجارت الکترونیک2010 استانبول- ترکیه.

4       بیست و سومین همایش سالانه سیاستهای پولی و ارزی، خرداد 92 تهران.

5       بیست و چهارمین همایش بانکداری اسلامی، شهریور 92 تهران.

6       هشتمین کنفرانس بین المللی برند اسفند ماه 92  تهران.

سوابق تدریس:

1       تدریس در دانشگاه پیام نور واحد های شهر ری ، نظر آباد و کرج(دروس: مدیریت تولید. تحقیق در عملیات . پول ارز و بانکداری، بهره وری، سیاستهای مالی و پولی) در رشته مدیریت (1385-1387(.

2       تدریس دروس رشته های حسابداری و مدیریت بازرگانی ( مدیریت تولید. تحقیق در عملیات . پول ارز و بانکداری )در دانشگاه علمی کاربردی واحد آبیک (از ابتدای سال1391 تا کنون(.

3       تدریس دروس رشته حسابداری( حسابرسی ,امور مالی بین المللی و اصول تنظیم و کنترل بودجه دولتی، پول، ارز و بانکداری)در دانشگاه آزاد اسلامی واحدی کرج (از ابتدای سال1391 تا کنون(.

همکاری آموزشی با موسسات :

1       بانک سپه

2       بانک اقتصاد نوین

3       موسسه عالی دانش

4       موسسه آموزشی پدیده تبار

5       سازمان مدیریت صنعتی

6       موسسه آموزشی سروش

7       موسسه آموزشی علوم و فنون کیش

کارگاه‌های آموزشی مبارزه با پول شویی:

برگزاری بیش از 200 کارگاه آموزشی در سطح کشور

جزئیات در لینک

کارگاه‌های آموزشی مدیریت هزینه:

1.     کارگاه آموزشی یک روزه مدیریت‌ هزینه در شعب بانک‌ها جهت مدیران شعب بانک اقتصادنوین 28/01/1393 ، اصفهان.

2.     کارگاه آموزشی یک روزه مدیریت‌هزینه در شعب بانک‌ها جهت مدیران شعب بانک اقتصادنوین 06/02/1393 ، تهران.

3.     کارگاه آموزشی یک روزه مدیریت‌هزینه در شعب بانک‌ها جهت مدیران شعب بانک اقتصادنوین 27/02/1393 ، مشهد.

4.     کارگاه آموزشی یک روزه مدیریت‌هزینه در شعب بانک‌ها جهت مدیران شعب منطقه 8 استانهای بانک اقتصادنوین 05/04/1393 ، تهران.

5.     کارگاه آموزشی یک روزه مدیریت‌هزینه در شعب بانک‌ها جهت مدیران شعب بانک اقتصادنوین 23/05/1393 ، رشت.

6.      کارگاه آموزشی یک روزه مدیریت‌هزینه در شعب بانک‌ها جهت مدیران شعب بانک اقتصادنوین 13/06/1393 ، اهواز.

7.     کارگاه آموزشی یک روزه مدیریت‌هزینه در شعب بانک‌ها جهت مدیران شعب بانک اقتصادنوین 06/09/1393 ، شیراز.

8.     کارگاه آموزشی یک روزه مدیریت‌هزینه در شعب بانک‌ها جهت مدیران شعب بانک اقتصادنوین 09/09/1393 ، تهران.

9.     کارگاه آموزشی یک روزه مدیریت‌هزینه در شعب بانک‌ها جهت مدیران شعب بانک اقتصادنوین 10/09/1393 ، تهران.

10.  کارگاه آموزشی یک روزه مدیریت‌هزینه در شعب بانک‌ها جهت مدیران شعب بانک اقتصادنوین 06/10/1393 ، تهران.

کتاب‌های تالیفی:

1       مفاهیم، مقررات و روش‌های مبارزه با پول‌شویی در بانک‌ها،شهریور1392 ،موسسه عالی دانش،انتشارات سنا، تهران.

2       حسابرسی داخلی،شهریور1392 ،موسسه عالی دانش، انتشارات سنا، تهران.

3       مبانی پول و بانکداری،مهر1392 ،موسسه عالی دانش، انتشارات سنا، تهران.

4       امور مالی بین المللی،آبان1392 ،موسسه عالی دانش، انتشارات سنا، تهران.

5       پول‌شویی و مبارزه با آن در موسساتخدماتی ، تولیدی و تجاری،خرداد 93 ، نشر افق بی پایان، تهران.

6       مدیریت هزینه در صنعت بانکداری،آبان1393 ،موسسه عالی دانش، انتشارات سنا، تهران.

7       پول‌شویی و ضدپول‌شویی در شرکت‌های تجاری و مؤسسات غیرتجاری،زمستان 1393،ثنای دانش، تهران.

8       ضدپول‌شویی در بنگاه‌های اقتصادی، خرداد 1394 ، ناشر مؤلف اکبرصفدری، تهران.

9       Prevention of Money Laundering and Suggestion Model for Banking System, July. 16.2015, LAMBERT Academic Publishing ISBN 978-3-659-75059-5, Saarbrücken, Germany.

 مقالات:

1.     ابزارهای اسلامی در بازار سرمایه ترکیه (ترکی استانبولی)سال 87.

2.     بازرسی و حسابرسی در بانکداری اسلامی(ترکی استانبولی) سال 88.

3.     بحران اقتصاد جهانی و تاثیرات آن در ترکیه (ترکی استانبولی) سال 88.

4.     بانکداری مشارکتی در ترکیه (ترکی استانبولی) سال 88.

5.     مناطق آزاد تجاری و تاثیر آن در تجارت خارجی (ترکی استانبولی) سال 88.

6.    Anti-Money Laundering Model in Banking System, Asian Journal Of Research In Business Economics And Management,ISSN: 2249-7307(Online), 2250-1673(Print), October .2013.

7.    Turkiyede Kat?l?m Bankac?l???n Etkileri, 1st International Conference on New Directions in Business, Management, Finance and Economics (ICNDBM 2013) , Famagusta, Northern Cyprus, Sept 12-14, 2013.

جزوات تالیفی:

1.     جزوه درس امور مالی بین المللی جهت رشته حسابداری دانشگاه آزاد کرج سال 91.

2.     جزوه درس اصول تنظیم و کنترل بودجه دولتی ، رشته حسابداری دانشگاه آزاد کرج سال 91.

3.     جزوه درس پول ارز و بانکداری جهت ،حسابداری دانشگاه علمی کاربردی سیمان آبیک سال 91.

4.     جزوه درس مدیریت تولید جهت رشته حسابداری دانشگاه علمی کاربردی سیمان آبیک سال 91.

5.     جزوه درس پول‌شویی و راه‌های مبارزه با آن در سیستم بانکی بانک سپه پاییز 91 .

6.      جزوه تجهیز و تخصیص منابع در بانکداری اسلامی موسسه عالی دانش91.

7.     جزوه درس حسابرسی 1و 2 جهت رشته حسابداری دانشگاه آزاد کرج پاییز، 91.

8.     جزوه درس توسعه اقتصادی و برنامه‌ریزیجهت رشته حسابداری دانشگاه آزاد کرج، پاییز 93.

9.     جزوه درس پول‌شویی و مبارزه با آن در سیستم، بانکی بانک  اقتصاد نوین، بهار94 .

سوابق کاری:

1       1379-1382به عنوان متصدی امور بانکی بانک سپه .

2       1382- 1390 به عنوان بازرس در اداره کل بازرسی و حسابرسی بانک سپه.

3       1390  -تا کنون به عنوان بازرس ویژه مبارزه با پول‌شویی و مدرس مبارزه با پول‌شویی در اداره کل مبارزه با پول‌شویی بانک سپه.

کلمات کلیدی : کارگاه آموزش مبارزه با پول شویی، تدریس مبارزه با پول شویی، آموزش مبارزه با پول شویی، درس مبارزه با پول شویی، مدرس مبارزه

شرکت در گروه‌های جنایی‌سازمان یافته.

1.12.                        ویژگیهای جرم پولشویی:

1. فرایندی پیچیده و مستمر است؛
2. پولشویی جرم ثانویه است. برای ارتکاب این جرم باید جرم دیگری از قبیل قاچاق مواد مخدر، آدم ربایی، فروش اعضای بدن و غیره اتفاق بیفتد. ماهیت ثانویه این جرم سبب شده اذهان عمومی جامعه نسبت به آن زیاد حساس نباشد.
3. پولشویی جرمی سازمان یافته است.جرم سازمان یافته شامل فعالیتهای غیر قانونی از سوی گروههای مجرمانه ای میشود که با داشتن تشکیلات منسجم و برای کسب منافع مالی با تبانی بکدیگر مرتکب جرم میشوند.
4. پولشویی جرمی فراملی است. پولشویی لزوماً در یک محدوده جغرافیایی خاص یا در مرزهای حاکمیت یک کشور اتفاق نمی‌افتد.
5. پولشویی جرم فرهیختگان است.معمولاً در پولشویی از افراد متخصص از جمله حسابداران، حقوقدانان، وکلا و کارمندان بانک استفاده می‌شود.
6. عمدتاً در مقیاس بزرگ انجام میگیرد.

 1.13.                        رابطه جرم پولشویی تأمین مالی تروریسم

 

پولشویی فرایندی است که اشخاص حقیقی یا حقوقی برای مشروع جلوه دادن درآمدهای نامشروع و غیر قانونی انجام می‌دهند تا منشأ مجرمانه وجوه پنهان گردد. پس در پولشویی دو جرم وجود دارد. اول جرمی که اموال نامشروع در نتیجه آن حاصل شده است و به آن جرم منشأ گفته می‌شود و دوم جرم پولشویی که جرم ثانویه است که به منظور پنهان کردن عواید حاصل از جرم منشأ ارتکاب می‌یابد، عواید حاصل از هر جرمی می‌تواند موضوع جرم پولشویی قرار گیرد. بنابراین تأمین مالی تروریسم می‌تواند به عنوان یکی از جرایم منشأ در جرم پولشویی مطرح شود.

دومین وجه از رابطه بین پولشویی و تأمین مالی تروریسم این است که چون مجرمان در هر دو نیاز به پنهان‌سازی منشأ وجوه دارند، روش‌های مورد استفاده در هر دو یکی است و در مرحله جایگذاری و لایه‌گذاری در هر دو وجود دارد. اما تفاوت این دو در این است که منابع قابل استفاده در تأمین مالی تروریسم هم شامل منابع مشروع و هم نابع غیر مشروع می‌شود لیکن در جرم پولشویی منابع مورد استفاده صرفاً نامشروع و غیر قانونی است.

1.14.                        رو شهای پو ل‌شویی

در دهه های اخیر به علت توسعه محصولات و خدمات مالی عرضه شده، پیچیده ترشدن ارتباطات مالی، پیشرفت تکنولوژی و افزایش سرعت جریان های پولی در گستره جهان، روش های پولشویی بسیار مبتکرانه تر شده است. با وجود این در مجموع، می توان رو شهای پولشویی را در سه بخش طبقه بندی کرد:

الف)‌ پولشویی از طریق سیستم بانکی و مؤسسات اعتباری.

ب) پولشویی از طریق سازمان های مالی غیربانکی.

ج) پولشویی از طریق مؤسسات یا فعالیتهای اقتصادی.

 

در هر روش، عملیات پولشویی به صور تهای مختلف انجام می‌گردد. در ادامه، این روش ها بررسی می شود:

1.14.1.                 پو لشویی از طریق سیستم بانکی و مؤسسات اعتباری

مرسوم ترین اشکال پولشویی از طریق سیستم بانکی و مؤسسات اعتباری عبارت اند از:

1. سپرده گذاری مبالغ قابل توجه و انتقال سپرده ها: پولشویان عمدتاً پول‌های کثیف در حجم بالا را تقسیم کرده و در حجم‌های کوچک‌تر وارد سیستم بانکی‌ می‌نمایند. در این حالت آنها از حساب اشخاص ثالث، ایجاد حساب‌های متعدد در بانک‌های مختلف، و حساب‌های راکد استفاده می‌‌کنند. معمولاً استفاده پولشویان از سپرده‌پذیری، مربوط به مرحله اول فرایند پولشویی (مرحله جایگذاری) است.
2. گشایش حساب بانکی با نام های مجعول.
3. گشایش حساب های اشتراکی با اعضای خانواده یا دوستان حسابهای جمعی[6]
   (پول‌شویان با استفاده از این حسا بها، پول های خود را به کشور زادگاهشان  منتقل می‌کنند. آنان از حسا بهای فوق برای نقل و انتقال وجوه بین کشورها استفاده نیز می‌کنند.
4. به کارگیری چک های مسافرتی.
5. به کارگیری حواله‌های تلفنی و غیره.
6. به کارگیری بانکهای تحت نفوذ پول شویان.
7. به کارگیری حسا بهای کارگزاری قابل پرداخت‌ [7]این حسا بها دیداری هستند که بانک‌ها و شرکت‌های خارجی نزد یک بانک امریکایی افتتاح می کنند و از طریق این حساب‌ها به مشتریان خارجی خود خدمات ارائه می‌دهند.
8. استفاده از بانک کارگزارو حساب کارگزاری. بانک کارگزار[8] بانکی است در خارج از کشور که به نمایندگی از طرف بانک اصلی، که خود دفتری در خارج از کشور ندارد، عمل می کند. حساب کارگزاری[9] (حسابی است که یک بانک یا مؤسسه مالی نزد بانکی در خارج از کشور باز می کند و در این حساب سپرده گذاری کرده، همچنین پرداخت هایی از طریق این حساب به طرف های معامله خود در خارج از کشور انجام می‌دهد.
9. به کارگیری پول الکترونیکی و بانکداری اینترنتی.کارت‎های هوشمند [10]که به آنها پول الکترونیک آف‎لاین هم گفته می‎شود و در قالب کارت‎های اعتباری
   [11]بدهی[12] یا حتی ساده‎ترین شکل آنها یعنی کارت‎های تلفن ظهور یافته‌اند. به این کارت‎ها از آن جهت پول الکترونیک آف‎لاین گفته می‌شود که نقل و انتقال وجوه به ‌وسیله آنها از طریق دستگاه‎های خاصی نظیر خودپردازها صورت می‌گیرد و شبکه بانکی و مؤسسات فیزیکی کشور در گام اول به سوی برقراری نظام پولی و بانکی الکترونیک از آنها استفاده می‎کنند و همان‌طور که می‎دانیم، هم‎اکنون این کارت‎ها و سیستم‎ها در جامعه ما رواج زیادی یافته‌اند.

10. بانکداری اینترنتی:یا آن‎لاین که حتی به اندازه کارت‎های هوشمند هم وجود خارجی ندارد، و به طور کلی برای فضای تبادل اطلاعات طرح ‎ریزی شده است. برای دسترسی به وجوه آن‎لاین لازم است پیشاپیش نزد مؤسسة اعتباری یا بانکی که از این فناوری برخوردار است، وجه یا اعتباری سپرده شود. سپس یک شماره اعتباری در اختیار مشتری قرار می‎گیرد که می‎تواند از طریق رایانه شخصی خود از منزل یا اداره یا هر جای دیگر با اتصال به یک شبکه ارائه‎دهنده خدمات اطلاع‎رسانی رایانه‎ای و متعاقب آن شبکه جهانی اینترنت، اقلام مورد نیاز خود را تهیه کند و برای پرداخت وجه فقط آن شماره را در اختیار سایت مورد نظر قرار دهد که آن سایت نیز به طور خودکار به سایت بانک یا مؤسسه مربوطه متصل می‎شود و وجه موردنظر را به حساب خود منتقل می ‎کند.

11. به کارگیری وثیقه بانکی در ترتیبات اخذ وام .

12. استفاده از مؤسسات مالی و بانکی برون مرزی.

13. سوء استفاده از اعتبار اسنادی به ترتیب ذیل:

a)     واردات کالا بیش از ارزش واقعی؛

b)     صادرات کالا کمتر از ارزش واقعی؛

c)     اعتبار صوری (عدم ورود کالا) ؛

   14. سوء استفاده از ضمانت نامه:

 ب) پولشویی از طریق سازمانهای مالی غیربانکی:

1. خرید و فروش در بورس اوراق بهادار.
2. استفاده از خدمات صرافی ها، شامل ارسال وجوه ارزی و خریدو معاوضه ارز.
3. استفاده از بانکهای زیرزمینی غیرقانونی. این مؤسسات اغلب، خدمات نقل وانتقال وجوه ارزی غیرقانونی را برای مهاجران انجام میدهند.
4. استفاده از شرکتها و صندو قهای بیمه و خرید محصولات آنها (خرید اوراق قرضه و سهام صندوق های مشترک سرمایه گذاری بیمه).
5. استفاده از خدمات پستی، از جمله: سفارش انتقال پول یا ارسال بسته های پولی از طریق پست (قاچاق پول).

  ج)پو ل‌شویی از طریق مؤسسات یا فعالیت های اقتصادی

1. استفاده از خدمات وکلای دادگستری، حسابداران و مشاوران مالی و دفاتر اسناد رسمی.
2. صدور فاکتورهای خرید و فروش صوری و انجام معاملات.
3. از طریق شرکت های صوری فرامرزی و تهیه اظهارنامه.
4. واردات و صادرات کالا و خدمات و معاملات بازرگانی صوری از طریق شرکتهای برون مرزی.

کلمات کلیدی :

1. 1.       روشهای جلوگیری از پول شویی
2. (Know Your Customer) شناسایی اولیه مشتری
3. (Customer Due Diligence) شناسایی کامل مشتری
4. (Risk-Based Approach) رویکرد مبتنی بر ریسک
5. (Paper Trail) ثبت و نگهداری اطلاعات و رویدادها
6. Suspicious Transactions(Reports  ) شناسایی و احراز هویت گزارش معاملات مشکوک
7. (Cash Transaction) استفاده از وجوه نقد و ابزارهای مشابه جهت پرداخت

1.1.    شناسایی اولیه مشتریان

1. استفاده از رویه های استاندارد و مکانیزه برای شناسایی هر مشتری :
2. تشکیل پرونده اطلاعاتی برای هر مشتری و ثبت اطلاعات وی در سیستم ها
3. احراز هویت مشتری در زمان ارائه خدمت
4. به روز نمودن اطلاعات مشتری طی دوره زمانی
5. (Beneficial Owner) شناسایی ذینفع واقعی
6. تجزیه و تحلیل ماهیت و هدف اصلی هر عملیات (معاملات) مالی
7. کنترل و نظارت بر فعالیت مشتریان بمنظور شناسایی معاملاتی که با پروفایل یا سابقه مالی وی  مطابقت ندارد
8. ریسک ،(Medium) ریسک متوسط ،(low) دسته بندی مشتریان به سه گروه کم ریسک  بمنظور پیاده سازی رویکرد مبتنی بر ریسک (High) بالا
9. رویه های مکانیزه بمنظور مانیتور حساب ها و معاملات خاص تناقض با پروفایل ریسک  مشتریان:
10. دسته بندی معاملات
11. (Business Activity) فعالیت کسب و کار
12. میزان دارائی (پول) + تناوب معاملات
13. مقصد
14. مسئولیت: مامور تطبیق+اشخاص مسئول
15. چنانچه کلیه اطلاعات درخواستی قابل دسترس و ذخیره نباشد باید سیستمی بمنظور موانع پیاده  سازی رویه (معاملات الکترونیکی، معاملات نقدی، درخواست چک حامل و ...) تنظیم و
16. الزامات زیر اجرا شود:
17. عدم انتشار چک های حامل
18. ممنوعیت معاملات نقدی بالاتر از سقف مقرر ( 150میلیون ریال )
19. عدم فروش دارائیهای ثبت نشده

1.2.   شناسایی کامل مشتری

1. برقراری ارتباط تجاری
2. معاملات بالاتر از سقف مقرر
3. مظنون و مشکوک بودن اطلاعات و مستندات شناسایی در دسترس
4. معاملات متعددی که مجموع ان بیش از سقف مقرر است

1.3.  رویکرد مبتنی بر ریسک

1. بمنظور داشتن رویکرد مناسب مبتنی بر ریسک جهت مبارزه با پولشویی یا تامین مالی تروریسم،
2. آیا ازسیستمی که تاحدی شناسایی مشتریان را مورد توجه قرار دهد استفاده می شود؟
3. آیا در مورد هر عملیات یا معاملات، الزامات قانونی همیشه بطور کامل اجرا می شود؟
4. آیا ساختار، رویه ها و کنترل ها مطابق با دستورالعمل ها انجام می شود؟
5. رویکرد مبتنی بر ریسک برای معاملات حسب درخواست اشخاص حقیقی یا حقوقی (موسسات) متفاوت است.

1.4.  نگهداری اطلاعات و رویدادها(Paper Trail )

1. امکان ردیابی: همه اطلاعات جمع اوری شده در فرایند شناسایی اولیه ذخیره و به مدت 10 سال  در اختیارمراجع ذیربط قرار می گیرد.
2. اطلاعات جمع اوری شده هنگام ارائه خدمات پایه باید در پایگاه اطلاعاتی ذخیره گردد.
3. جهت (Unique Archive) هر موسسه مالی باید یک پایگاه اطلاعاتی به نام بایگانی مجزا  ذخیره کلیه اطلاعات تعبیه نماید.
4. (Back Up) پایگاه مذکور باید در برابر حملات هکری ایمن و بطور دوره ای پشتیبان گیری  شود.
5. هر سیستم (اجرا، تنظیمات و مشورت دهی) باید قابل ثبت و ردیابی باشد.

1.5.  معاملات نقدی

1. معاملات نقدی بالاتر از سقف مقرر ممنوع
2. پرداخت بالاتر از سقف مقرر باید از طریق شبکه مالی (بانک، اداره پست و...) صورت گیرد.
3. انجام تعداد زیادی از عملیات کمتر از سقف مقرر توسط یک شخص بمنظور مشمول گزارش دهی نشدن مجاز نیست.
4. ایجادحساب پشتیبان برای مقدار بالاتر ازسقف مقرر مجاز نیست.
5. افتتاح حساب بانکی بی نام و یا انتشار یا معامله ابزارهای مالی بی نام مجاز نیست.

1.6.   گزارش معاملات مشکوک

واحد اطلاعات مالی استانداردهایی برای ارسال معاملات مشکوک در نظر گرفته است:

1. بر اساس شاخص معاملات مشکوک
2. ارسال اطلاعات در قالب فرم های مشخص
3. ارسال بدون اطلاع مشتری
4. ارسال اطلاعات بصورت فوری

کلمات کلیدی :